По результатам ВНП налогоплательщика привлекли к ответственности за налоговое правонарушение по решению налогового органа, на сумму недоимки более 400 млн.рублей. Соответствующее обжалование решения налогового органа не дало желаемого результата по уменьшению налоговой недоимки. Был подготовлен иск к налоговому органу и направлен в Арбитражный суд. В период судебного процесса Следственным комитетом было возбуждено уголовное дело по ст. 199.2 УК РФ. Налогоплательщик, в лице бенефициарного владельца, в ходе следственных действий признал вину в налоговом правонарушении частично, на сумму около 43 млн.рублей, предоставив следственному органу соответствующие документы и расчеты. Арбитражный суд удовлетворил иск налогоплательщика и счел доводы налогоплательщика существенными, отменив решение налогового органа в части недоимки на сумму около 360 млн.рублей, тем самым отразив в результативной части своего решения окончательную сумму недоимки около 43 млн.рублей. Следственный комитет назначил мероприятие в виде следственной экспертизы. Эксперты следственно-экспертного центра учли мотивировочную часть решения Арбитражного суда, документы и расчеты, которые были предоставлены налогоплательщиком. По результатам экспертизы была установлена сумма недоимки в 76 млн.рублей, отличная от позиции налогового органа. Бенефициарный владелец оплатил сумму недоимки, штраф и пени, исчисленные экспертом в ходе следственных действий, что явилось основанием для прекращения уголовного дела по ст. 199.2 УК РФ.

По результатам ВНП налогоплательщика привлекли к ответственности за налоговое правонарушение по решению налогового органа, на сумму недоимки более 70 млн.рублей. Соответствующее обжалование решения налогового органа не дало желаемого результата по уменьшению налоговой недоимки. Был подготовлен иск к налоговому органу и направлен в Арбитражный суд, однако суд оставил без удовлетворения доводы налогоплательщика. В период судебного процесса Следственным комитетом было возбуждено уголовное дело по ст. 199.2 УК РФ. По ходатайству стороны защиты к материалам уголовного дела были приобщены документы бухгалтерского учета и регистры налогового учета, что дало возможность эксперту СЭЦ СК РФ дать объективное заключение по сумме ущерба. В ходе следственных действий налогоплательщик, в лице генерального директора признал вину и осуществил существенное погашение суммы недоимки в размере более 40 млн.рублей, а также предоставил список должников налогоплательщика, на сумму более 100 млн.рублей, первичные документы, подписанные акты задолженностей и направленные претензии. Следователь подготовил постановления об аресте счетов данных контрагентов и вызовы их на допрос, что привело к расчетам по долговым обязательствам. Денежные средства были направлены на полное погашение задолженности, уголовное дело было прекращено.

По результатам ВНП налогоплательщика привлекли к ответственности за налоговое правонарушение по решению налогового органа, на сумму недоимки более 170 млн.рублей. Налогоплательщик не осуществил погашение данной недоимки в бюджет РФ. Следственным комитетом было возбуждено уголовное дело по ст. 199.2 УК РФ. Следователем было направлено в соответствующий суд по подсудности постановление о наложении арестов на имущество третьих лиц и налогоплательщика до определенной даты. К концу установленной даты следователь не вышел с постановлением о продлении арестов на имущество третьих лиц и налогоплательщика в суд, так как сама процедура следствия завершилась ознакомлением с материалами уголовного дела, обвинительным заключением и направлением уголовного дела в суд соответствующей подсудности. На дату рассмотрения материалов уголовного дела в суде, истек срок наложенных арестов и Прокуратура, как сторона обвинения, вышла в суд с ходатайством именно о продлении срока ареста, суд удовлетворил ходатайство Прокуратуры и продлил аресты на имущество третьих лиц и налогоплательщика по истекшим срокам. Была подготовлена апелляционная жалоба на решение суда первой инстанции о продлении сроков ареста на имущество третьих лиц и налогоплательщика. Апелляционный суд удовлетворил жалобу налогоплательщика.

По результатам ВНП налогоплательщика привлекли к ответственности за налоговое правонарушение по решению налогового органа, на сумму недоимки более 67 млн.рублей. Налогоплательщик не осуществил погашение данной недоимки в бюджет РФ. Следственным комитетом было возбуждено уголовное дело по ст. 199.2 УК РФ. В сроки расследования данного уголовного дела налогоплательщик осуществил погашение недоимки в сумме 60 млн.рублей, но налоговым органом задолженность налогоплательщика была списана как невозможная к взысканию, сумма остатка по единому налоговому счету составила 0 рублей. Следователем на завершающей стадии расследования не была запрошена справка о состоянии по счету ЕНС налогоплательщика и материалы уголовного дела после процедуры ознакомления с материалами уголовного дела, обвинительным заключением были направлены в суд соответствующей подсудности. На дату рассмотрения материалов уголовного дела в суде, обвиняемое лицо ходатайствовало об особом порядке рассмотрения данного уголовного дела в суде и его прекращению по решению суда в виду отсутствия задолженности перед бюджетом, полностью признавая вину и предоставив справку из налогового органа об отсутствии задолженности по единому налоговому счету налогоплательщика перед бюджетом.